2010年银行从业考试试题及答案_风险管理_仿真试题(4)

2010年银行从业考试试题及答案_风险管理_仿真试题(4)是关于银行从业资格考试 - 历年真题方面的资料,

20xx年银行从业考试试题及答案_风险管理_仿真试题(4)

　　51 关于外部审计与监督检查关系的表述，下面选项中不正确的是( )

　　A、发展和完善注册会计师审计制度，确立权威中介机构的独立审计职能，严格规范信息披露主体对信息披露行为的主要责任，是增强信息披露真实性、可靠性、及时性、有效性的保障

　　B、加强银行内部的审计监督，建立由法人统一领导的相对独立高效的内部审计体制，形成以民间审计为核心的独立审计与内部审计相结合的监督体系显得尤为迫切

　　C、近年来，西方各国政府及商业银行斥巨资建设的银行电子化风险管理与控制系统，将商业银行的经营方针、政策、业务操作规范及经营活动，特别是信贷管理、国际结算及衍生交易风险的识别、防范、控制与化解制度纳入系统管理

　　D、我国可以借鉴经验，研究建立实时数据传输网络系统，将所有业务数据全部纳入计算机管理系统，使各业务部门和审计部门都能够方便地调阅和进行及时业务信息监控

　　答案：A

　　52商业银行的资本可以定义为三类。其中，( )是指商业银行用于弥补非预期损失的资本。它强调的是对资本的有偿占用。

　　A、账面资本

　　B、经济资本

　　C、监管资本

　　D、风险资本

　　答案：B

　　53在计算资本充足率时，对于表外项目对应的风险权重要按照两步转换的方法计算。首先将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数,获得等同于表内项目的风险资产，然后根据交易对象的属性确定风险权重，计算表外项目相应的风险加权资产。下列哪一项表外项目的信用转换系数是20%? ( )

　　A、等同于贷款的业务

　　B、某些交易相关的或有负债，包括投标保函、履约保函、预付保函、预留金保函等

　　C、与贸易相关的短期或有负债，如有优先索偿权的装运货物作抵押的跟单信用证

　　D、信用风险仍在银行的资产销售与购买协议

　　答案：C

　　54CAMELS评级体系需对资产质量进行评级，下列哪一项属于资产质量评级时应考虑的因素? ( )

　　A、资产质量对资本的影响，如资产减值准备的充足程度

　　B、无形资产对资本的影响

　　C、表内外资产中各口径的问题资产的金额、结构分布、问题严重程度以及变化趋势

　　D、银行进入资本市场或通过其他渠道增加资本的能力

　　答案：C

　　55在资本监管要要点里，关于资本充足率的信息披露应该由商业银行董事会负责，未设置董事会的，由( )负责。

　　A、高级管理层

　　B、行长

　　C、风险控制部门

　　D、银行发言人

　　答案：B

　　56关于风险监管内容，下面表述中不正确的是( )。

　　A、监管机构应评估银行内部控制的质量

　　B、监管机构应认识到公司治理的重要性及其对银行业绩的影响

　　C、监管机构应考虑向银行发布建立统一的公司治理方式并积极实践的指引

　　D、监管机构可利用准入和监管流程评价被提名的董事和管理层的专业技能和诚信水平

　　答案：C www.45sw.com

　　57流动性监管核心指标包括：流动性比例、超额备付金比率、核心负债比例和流动性缺口比率，按照本币和外币分别计算。其中流动性指标的计算公式是( )，该指标不得 ( )

　　A、流动性资产余额/流动性负债余额×

　　B、100% 低于25%

　　C、流动性资产余额/负债余额×

　　D、100% 高于25%

　　答案：A

　　58监管部门通过( )和 ( )等监督检查手段，实现对风险的及时预警、识别和评估并针对不同风险程度的银行机构，建立风险纠正和处置安排，确保银行风险得以有效控制、处置。

　　A、事前监督 事后监督

　　B、定期监督 临时监督

　　C、非现场监管 现场检查

　　D、长期监督 短期监督

　　答案：C

　　59准备金充足程度指标包括信贷资产准备充足率和非信贷资产准备充足率。其中，信贷资产准备充足率为授信资产实际计提准备与应提准备之比，这一指标( )

　　A、不能高于100%

　　B、不得低于100%

　　C、不得低于8%

　　D、不得高于12.5%

　　答案：B

　　60监管原则是是对监管行为的总体规范，《银行业监督管理法》明确规定，银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循( )四项基本原则。

　　A、公平、公开、公正、效率

　　B、依法、平等、竞争、效率

　　C、 权威、公开、公平、效率

　　D、依法、公开、公正、效率

　　答案：D

　　61关于专有信息和保密信息的内容的表述，下面选项中不正确的是( )

　　A、专有信息是指如果与竞争者共享这些信息，会导致银行在这些产品和系统的投资价值下降，并进而削弱其竞争地位

　　B、保密信息则通常包括有关客户的信息，以及内部安排的一些详细情况，如使用的方法论、估计参数和数据等

　　C、如果以上这些专有信息和保密信息的披露会严重损害银行的地位，那么银行可以选择不披露其具体内容，一般性披露也可以免除

　　D、这些有关专有信息和保密信息的免除规定不得与会计准则的披露要求产生冲突

　　答案：C www.45sw.com

　　62商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额为重估储备。若银监会认为，重估作价是审慎的，这类重估储备可以列入附属资本，但计入附属资本的部分不超过重估储备的( )

　　A、60%

　　B、70%

　　C、80%

　　D、100%

　　答案：B

　　63银行特殊的资本结构是市场准入监管的必要性之一。这种特殊性表现在 ( )

　　A、资产流动性高

　　B、股权分散

　　C、负债期限较短

　　D、负债比例高于工商企业

　　答案：D

　　64监管理念是指在监管实践中遵循的指导思想。监管理念既来源于监管实践，是对监管实践的总结，又指导银行监管实践，是实施银行业监管的行为准则。在认真总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上，银监会提出了( )的监管理念。

　　A、“管法人、管风险、管内控、提高透明度”

　　B、“管董事会、管风险、管利润、提高透明度”

　　C、“管人事、管经营、管风险、提高透明度”

　　D、“管董事会、管风险、管经营、提高透明度”

　　答案：A

　　65资本充足程度指标包括核心资本充足率和资本充足率。资本充足率指标监管参数值遵循《巴塞尔资本协议的要求》，下列关于监管参数值的说法，哪一项是错误的? ( )

　　A、商业银行的核心资本充足率指标不得低于4%

　　B、总资本充足率不得低于8%

　　C、附属资本最高不得超过核心资本的100%

　　D、附属资本最高不得超过核心资本的12.5%

　　答案：D

　　66依据《贷款风险分类指导原则》(银发[2001]416号)，次级类贷款定义为( )

　　A、尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影 因素

　　B、借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失

　　C、次级类贷款定义为借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失

　　D、在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分

　　答案：C

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