2017证券从业人员资格考试《证券发行与承销》模拟试题和答案套一(3)

2017证券从业人员资格考试《证券发行与承销》模拟试题和答案套一(3)是关于证券从业资格考试 - 考前模拟试题方面的资料,

　　二、多项选择题

　　1.股份有限公司的股东是指依法持有股份有限公司股份的自然人或法人，即股份的所有者。股东具有______ 的特征。

　　A.有限责任性

　　B.独立性

　　C.平等性

　　D.可分性

　　2.关于公司债券，下列说法正确的有______ .

　　A.公司债券可以任意转让

　　B.公司债券持有人有权利参加股东大会

　　C.同一公司同次发行的公司债券的偿还期可以不同

　　D.持有人将可转换债券转换成公司股份后，身份相应由债权人变成股东

　　E.记名公司债券在转让时，只要交易双方办理交付即可

　　3.股份有限公司出现下列情况之一，应在2个月内召开临时股东大会______ .

　　A.董事人数不足10人或公司章程所定人数的2/3时

　　B.公司未弥补的亏损达到股本总额的1/3时

　　C.持有公司股份10%以上的股东书面请求时

　　D.董事长认为必要时

　　E.监事会提议召开时

　　4.董事会有聘任或者解聘______的权利。

　　A.总经理秘书

　　B.公司经理

　　C.董事会秘书

　　D.监事会成员

　　5.股份有限公司的监事会成员不少于3人，由______组成。

　　A.股东代表

　　B.公司职工代表

　　C.董事会代表

　　D.工会代表

　　E.独立监事

　　6.在股份有限公司中______ 不得兼任监事。

　　A.工会干部

　　B.董事

　　C.经理

　　D.财务经理

　　E.职工代表

　　7.股份有限公司股东大会对______事项所作决议，须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。

　　A.公司的分立

　　B.公司的合并

　　C.修改公司章程

　　D.选举董事

　　E.公司解散

　　8.______是会计核算的基本前提。

　　A.会计主体

　　B.持续经营

　　C.会计分期

　　D.货币计量

　　9.境外注册的会计师事务所申请银行证券保险业务临时许可证，应当具备下列条件： ______

　　A.有相关行业的审计经验（指在国外）

　　B.国际会计师事务所

　　C.熟悉中国相关行业情况

　　D.注册资本1000万美元以上

　　10.对会计要素确认。计量要求的原则是______

　　A.权责发生制原则

　　B.配比原则

　　C.历史成本原则

　　D.重要性原则

　　E.划分收益性支出与资本性支出的原则

　　11.股东权益指股份有限公司的股东对公司净资产的权利。公司的净资产（即公司的全部资产减去全部负债后的余额）属于股东权益，包括股东对公司投入的资本以及形成的______

　　A.资本公积金

　　B.盈余公积金

　　E.公益金

　　D.未分配利润

　　E.职工工资

　　12.我国股份有限公司会计制度和国际会计准则（IAS）存在差别的项目有______

　　A.存货

　　B.固定资产

　　C.长期投资

　　D.短期投资

　　13.为证券发行出具有关文件的专业机构和人员，必须严格履行法定职责，保证其出具的文件的______

　　A.真实性

　　B.准确性

　　C.完整性

　　D.有效性

　　14.资产评估根据评估范围的不同可以分为______

　　A.单项资产评估

　　B.部分资产评估

　　C.整体资产评估

　　D.固定资产评估

　　15.上市公司检查方式分为______

　　A.巡回检查

　　B.专项核查

　　C.定期检查

　　D.不定期检查

　　16.为保证股份有限公司的正常经营活动和保护公司债权人的利益，股份有限公司资本的确立应坚持______ 原则。

　　A.资本确定

　　B.资本维持

　　F.资本不变

　　D.资本保值

　　E.资本增加

　　17.资本不变原则指除依法定程序外，股份有限公司的______不得变动。

　　A.资本总额

　　B.注册资本

　　C.固定资本总额

　　D.流动资本总额

　　E.法定资本

　　18.公司债券的种类有______ .

　　A.记名公司债券和不记名公司债券

　　B.可转换公司债券和非转换公司债券

　　C.保值公司债券和非保值公司债券

　　D.无担保公司债券和有担保公司债券

　　19.股东大会的职权可以概括为______

　　A.选举权

　　B.决定权

　　C.审议权

　　D.审批权

　　20.对会计要素确认。计量要求的原则是______

　　A.权责发生制原则

　　B.配比原则

　　C.历史成本原则

　　D.重要性原则

　　E.划分收益性支出与资本性支出的原则　二、多选题

　　1.AC 2.AD 3.BCE 4.BC 5.AB 6.BCD 7.ABCE 8.ABCD 9.ABC10.ABCDE

　　11.ABD 12.AB 13.ABC 14.ABC 15.AB 16.ABC17.ABE 18.ABD 19.BD 20.ABCDE www.45sw.com

　　21.发行人申请公开发行股票时，应当符合的条件下面正确的是______

　　A.其发行的普通股限于一种，同股同权

　　B.发行人认购的股本数额不少于公司拟发行股本总额的35%

　　C.发行前一年末，净资产在总资产中所占的比例不低于30%，无形资产（不含土地所有权）占其所折股本数的比例数的比例不低于20%

　　D.向社会公众发行的部分不少于公司拟发行股本总额的25%，拟发行股本超过4亿元的，可酌情降低向社会公众发行部分的比例

　　E.发起人在近三年没有重大的违法行为。三年连续盈利。

　　22.证券公司申请取得股票主承销商资格，除了应当具备承销商的条件以外，还应具备的条件符合的有______

　　A.净资产不低于人民币1亿元，净资本不低于人民币2亿元

　　B.近三年在新股发行中，担任主承销商不少于3次或担任副主承销商不少于5次

　　C.近三年连续盈利

　　D.有十名以上具备条件的证券承销商业务人员以及相应的会计。法律。计算机人才

　　E.作为首先公开发行股票的发行人的主承销商，近半年没有出现在承销期内售出股票不足公开发行总数20%多的记录。

　　23.股票发行方式除了网上定价，竞价方式和法人配售方式以外还有______

　　A.认购证方式

　　B.储蓄存单方式

　　C.全额预缴，比例配售方式

　　D.集合竞价方式

　　24.采取对一般投资者上网定价发行和对法人配售相结合的方式发行股票的公司，要求做到的有______

　　A.用于配售部分的股票不得少于公开发行量的30%，不得多于公开发行量的75%，一般应少于50万股。

　　B.对于一般法人配售的股票，自该公司股票上市之日起三个月后方可上市流通

　　C.与发行公司有股权关系或为同一企业集团的法人不得参加配售

　　D.法人可以同时参加配售和上网申购

　　E.配售前。发行公司须向证监会出具承诺函，保证在整个配售过程中，不向参加配售的法人提供任何财务资料和补偿

　　25.确定股票发行价格的方法有______

　　A……协商定价法

　　B.市盈率法

　　C.竞价确定法

　　D.净资产倍率法

　　E.现金流量法

　　26.一般采用现金流量法估值和发行定价的公司有______

　　A.新上市公路

　　B.桥梁

　　C.港口

　　D.电厂

　　E.汽车制造厂

　　27.股票发行过程中所发生的费用主要包括______

　　A.中介机构费

　　B.上网费

　　C.手续费

　　D.税费

　　28.对于发现者来说包销具有的特点是______

　　A.股票发行风险转移

　　B.包销的费用大于代销

　　C.发行人可以迅速可靠的获得资金

　　D.包销简便易行

　　29.下面关于代销正确的有______

　　A.采用代销的方式，股票发行的风险由承销商承担

　　B.证券代销的期限最长不得超过90日

　　C.代销是指证券公司代发行人发售证券，在承销期结束时，将未售出的证券全部退还给发行人的承销方式

　　D.代销的手续费高于包销的手续费

　　30.上市公司有下列情形之一的，中国证监会不予核准其发行申请______

　　A.最近3年内有重大违法违规行为；

　　B.擅自改变招股文件所列募集资金用途而未作纠正，或者未经股东大会认可；

　　C.公司在最近3年内财务会计文件有虚假记载。误导性陈述或重大遗漏；重组中

　　进入公司的有关资产的财务会计资料及重组后的财务会计资料有虚假记载。误导性陈述或重大遗漏；

　　D.招股文件存在虚假记载。误导性陈述或重大遗漏；

　　E .存在为股东及股东的附属公司或者个人债务提供担保的行为；

　　31.下列关于一些法律责任陈述正确的是______

　　A.为上市公司发行新股提供服务的中介机构未按照中国证监会的规定履行勤勉尽责义务的，中国证监会给予公开批评并限期整改；在整改期间，暂缓接受有关中介机构出具的文件。

　　B.上市公司增发完成后， 未达到盈利预测50%的，中国证监会对有关上市公司给予公开批评，自作出公开批评之日起2年内，不再受理该公司发行新股的申请。

　　C.上市公司和承销商向在增发中参加配售的机构投资者提供财务资助或补偿的，中国证监会给予公开批评，并责令立即改正。

　　D.上市公司配股当年出现亏损的，中国证监会自作出公开批评之日起2年内，不再受理该公司发行新股的申请。

　　32.下列不是影响发行价格的因素的有______

　　A.投资者的偏好

　　B.未来再次发行股票的可能性

　　C.发展潜力

　　D.净资产

　　E.发行数量

　　33.国债发行的目的有______

　　A.平衡财政投资

　　B.进行宏观调控

　　C.解决临时资金不足

　　D.归还债务本息

　　34.债券发行方式有______

　　A.私募发行

　　B.公募发行

　　C .定向发行

　　D.公开发行

　　35.涉及债券收益的税收有______

　　A.利息所得税

　　B.印花税

　　C.利息预扣税

　　D.资本税

　　36.证券评级机构再债券评级过程中主要根据下面哪几个因素______

　　A.债券发行人的经营状况

　　B.债券发行人的偿债能力

　　C.债券发行人的资信状况

　　D.投资人承担的风险水平

　　37.如果公司有下列情形之一的，不得再次发行公司债券______

　　A.前一次发行的公司债券尚未募足

　　B.连续亏损三年

　　B.公司未按规定进行信息披露

　　D.对已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的

　　38.下列关于可转换公司债券叙述正确的是______

　　A.它可以按照约定的条件转换成公司股票的公司债券。

　　B.可转换债券采取不记名式无纸化发行方式

　　C.期限最短可为1 ，最长为5年

　　D.可转换债券可以依法转让，质押和继承

　　39.我国债券发行方式有______

　　A.公开招标方式

　　B.承销包销方式

　　C.行政分配式

　　D.私募方式

　　40.公司发行可转换债券应该符合的条件有______

　　A.最近3年连续盈利，且最近3年净资产利润率平均在6%上，属于能源，原材料，基础设施类的公司可以略低，但是不得低于7%

　　B.可转换债券余额不超过公司净资产额的70%

　　C.累计债券余额不超过公司净资产额的40%

　　D.可转换公司债券的发行额不少于人民币1亿元

　　E.有具有代为清偿债务能力的保证人的担保

　　21.ABCD 22.CDE 23.ABC24.BCE 25.ABCDE 26.ABCD 27.AB 28.ABD 29.BCD 30.ABCDE

　　31.ABCD 32.B 33.ABCD 34.ABCD 35.CD 36.BCD 37.ABCD 38.AD39.ABC 40.BCD

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